Spółka LLC w USA dla Polaka

Spółka LLC w USA jest dostępna dla Polaka mieszkającego w Polsce lub w Holandii. Nie wymaga wizy ani obywatelstwa, ale nie jest też „spółką bez podatków”. Ten krótki przewodnik zbiera najważniejsze koszty i pułapki; pełne wersje tematyczne są po angielsku.

Który stan wybrać?

Dla osoby z Europy, która nie ma biura ani pracowników w USA, najtańsze w utrzymaniu są New Mexico (50 USD za założenie, brak rocznego raportu) i Wyoming (100 USD za założenie, 60 USD minimalnego rocznego podatku/licencji). Delaware kosztuje 70 USD za założenie, ale 400 USD rocznego podatku od 2026 roku — to wybór dla startupów idących po kapitał venture, nie dla każdego konsultanta. Floryda to 125 USD za założenie i 138,75 USD rocznego raportu; ma sens, jeśli naprawdę działasz na Florydzie.

Ważne: stan założenia to nie to samo co stan prowadzenia działalności. Jeśli masz biuro, magazyn lub pracowników w innym stanie, może być potrzebna rejestracja jako foreign LLC. To dodatkowe opłaty i obowiązki.

EIN bez SSN

EIN to numer podatkowy spółki, wydawany przez IRS bezpłatnie. Formularz online IRS wymaga amerykańskiego adresu głównego miejsca prowadzenia działalności oraz SSN lub ITIN, więc dla Polaka zwykle nie jest dostępny. Osoba zagraniczna może złożyć Formularz SS-4 telefonicznie, faksem lub pocztą. Telefon międzynarodowy: 267-941-1099 (płatny, pon.–pt. 6:00–23:00 czasu wschodniego). Faks wraca zwykle w około 4 dni robocze, poczta w około 4 tygodnie.

Nie kupuj „gwarantowanego EIN” za kilkaset dolarów. IRS nie pobiera opłaty za numer. Płatna usługa może mieć sens, jeśli ktoś przygotuje za Ciebie formularz i przeprowadzi rozmowę, ale to convenience fee, nie opłata urzędowa.

Konto bankowe

Mercury, Relay i Wise Business mają różne wymagania. Mercury przyjmuje spółkę zarejestrowaną w USA, wymaga EIN i adresu głównego miejsca prowadzenia działalności (może być międzynarodowy, ale nie może to być adres registered agenta, skrytka pocztowa ani UPS box). Relay wymaga fizycznego adresu w USA; jeśli adres prawny to registered agent, potrzebny jest dodatkowy adres operacyjny. Wise wymaga EIN, adresu rejestrowego i fizycznego adresu prowadzenia działalności oraz dokumentu tożsamości właściciela spoza USA.

Żaden z tych podmiotów nie gwarantuje otwarcia konta. Nie używaj pożyczonego adresu ani skrzynki, której nie kontrolujesz. Odrzucenie potrafi zostać odnotowane przy kolejnej aplikacji.

Podatki: USA i Polska/Holandia

Jednoosobowa LLC jest zwykle „disregarded entity” dla federalnego podatku dochodowego w USA: dochód przypisuje się właścicielowi. To nie znaczy, że nie ma żadnych obowiązków. Formularz 5472 trzeba złożyć, a dochód może być opodatkowany w USA, jeśli jest efektywnie związany z prowadzeniem działalności w USA. Do tego dochodzą podatki w kraju rezydencji.

Mieszkając w Polsce lub Holandii, możesz podlegać opodatkowaniu dochodów na zasadzie rezydencji, a LLC może być inaczej klasyfikowana miejscowo. Mogą mieć znaczenie zasady miejsca faktycznego zarządu oraz przepisy o kontrolowanych spółkach zagranicznych (CFC). Do tego VAT: sprzedaż usług do UE może wymagać rejestracji i rozliczeń. Nie zakładaj, że LLC w USA usuwa Cię z polskiego czy holenderskiego systemu podatkowego. Skonsultuj to z doradcą w kraju zamieszkania, podając fakty: kto podejmuje decyzje, gdzie jest praca, kim są klienci.

Ile to kosztuje w pierwszym roku?

Przykład: Wyoming (100 USD) + pakiet Northwest (39 USD) + registered agent w pierwszym roku (w pakiecie) + usługa EIN (50 USD) = około 189 USD przed podatkami i dodatkami. Drugi rok: 60 USD stanu + 125 USD agenta = 185 USD. New Mexico: 50 USD + 39 USD + 125 USD + 50 USD = około 264 USD w pierwszym roku, a potem około 125 USD rocznie. Delaware: 70 USD + 39 USD + 125 USD + 50 USD = 284 USD w pierwszym roku, ale potem 400 USD + 125 USD = 525 USD rocznie.

Do tego dolicz koszt przygotowania 5472/1120, księgowość, ewentualny mail forwarding i doradcę podatkowego w kraju rezydencji. Kalkulator na stronie (po angielsku) pozwala zmienić każdą wartość.

Kolejność działań

1. Wybierz stan i nazwę

   Sprawdź dostępność nazwy w rejestrze stanu. Nazwa musi zawierać „LLC” lub równoważny oznacznik.

2. Ustal właściciela i zarząd

   Jednoosobowa czy wieloosobowa? Member-managed czy manager-managed? Przy kilku wspólnikach operating agreement jest konieczny.

3. Ustanów registered agenta

   To nie jest virtual mailbox. Agent musi mieć fizyczny adres w stanie i odbierać korespondencję prawną.

4. Złóż articles of organization

   Opłata stanowa: Wyoming 100 USD, Delaware 70 USD, New Mexico 50 USD (+ ok. 2 USD w portalu), Floryda 125 USD.

5. Zdobądź EIN

   Przez telefon, faks lub pocztę, na Formularzu SS-4. Zachowaj potwierdzenie.

6. Otwórz konto i oddziel finanse

   Konto firmowe, osobna karta, jasne oznaczenie wkładów i wypłat właściciela.

7. Wpisz terminy do kalendarza

   5472/1120, roczny raport stanowy, odnowienie agenta, podatki w kraju rezydencji.

Czego ten przewodnik nie robi

Nie jest poradą prawną, podatkową ani ubezpieczeniową. Nie zakłada spółki, nie składa formularzy i nie otwiera kont. Nie obiecuje, że bank ani IRS zaakceptują wniosek. Nie zastępuje doradcy w Polsce ani w Holandii. Podane kwoty są sprawdzone 22.10.2026 i mogą się zmienić — stan na 10/2026, sprawdź u dostawcy.